税收筹划 第6版 学习指导书

1 (p1): 第1章 税收筹划的基本理论
1 (p1-1): 一、本章教学大纲
1 (p1-1-1): 1.1 税收筹划的概念和特点
3 (p1-1-2): 1.2 税收筹划的分类
4 (p1-1-3): 1.3 税收筹划的目标
4 (p1-1-4): 1.4 税收筹划的原则
5 (p1-1-5): 1.5 税收筹划产生的原因和实施条件
7 (p1-1-6): 1.6 影响税收筹划的因素
8 (p1-1-7): 1.7 税收筹划的实施流程
9 (p1-1-8): 1.8 税收筹划的积极作用
10 (p1-2): 二、本章教学重点和难点
11 (p1-3): 三、本章关键术语
12 (p1-4): 四、补充练习题
16 (p1-5): 五、补充练习题答案
23 (p2): 第2章 税收筹划的基本方法
23 (p2-1): 一、本章教学大纲
23 (p2-1-1): 2.1 税收筹划的切入点
24 (p2-1-2): 2.2 利用税收优惠政策
26 (p2-1-3): 2.3 高纳税义务转换为低纳税义务
26 (p2-1-4): 2.4 税收递延
27 (p2-1-5): 2.5 税负转嫁
29 (p2-1-6): 2.6 选择有利的企业组织形式
30 (p2-1-7): 2.7 投资结构的优化组合
31 (p2-2): 二、本章教学重点和难点
31 (p2-3): 三、本章关键术语
32 (p2-4): 四、补充练习题
36 (p2-5): 五、补充练习题答案
44 (p3): 第3章 增值税的税收筹划
44 (p3-1): 一、本章教学大纲
44 (p3-1-1): 3.1 增值税纳税人的税收筹划
45 (p3-1-2): 3.2 增值税计税依据的税收筹划
49 (p3-1-3): 3.3 增值税税率的税收筹划
50 (p3-1-4): 3.4 增值税减免税的税收筹划
52 (p3-1-5): 3.5 增值税出口退税的税收筹划
53 (p3-2): 二、本章教学重点和难点
54 (p3-3): 三、本章关键术语
55 (p3-4): 四、补充练习题
59 (p3-5): 五、补充练习题答案
70 (p4): 第4章 消费税的税收筹划
70 (p4-1): 一、本章教学大纲
70 (p4-1-1): 4.1 消费税纳税人的税收筹划
70 (p4-1-2): 4.2 消费税计税依据的税收筹划
73 (p4-1-3): 4.3 消费税税率的税收筹划
74 (p4-2): 二、本章教学重点和难点
74 (p4-3): 三、本章关键术语
75 (p4-4): 四、补充练习题
77 (p4-5): 五、补充练习题答案
82 (p5): 第5章 企业所得税的税收筹划
82 (p5-1): 一、本章教学大纲
82 (p5-1-1): 5.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划
83 (p5-1-2): 5.2 企业所得税计税依据的税收筹划
84 (p5-1-3): 5.3 企业所得税税率的税收筹划
85 (p5-1-4): 5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划
86 (p5-1-5): 5.5 合并分立与资产重组的税收筹划
87 (p5-2): 二、本章教学重点和难点
88 (p5-3): 三、本章关键术语
89 (p5-4): 四、补充练习题
100 (p5-5): 五、补充练习题答案
118 (p6): 第6章 个人所得税的税收筹划
118 (p6-1): 一、本章教学大纲
118 (p6-1-1): 6.1 个人所得税的基本法律规定
121 (p6-1-2): 6.2 个人所得税纳税人的税收筹划
122 (p6-1-3): 6.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划
126 (p6-1-4): 6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划
126 (p6-2): 二、本章重点和难点
127 (p6-3): 三、本章关键术语
127 (p6-4): 四、补充练习题
132 (p6-5): 五、补充练习题答案
140 (p7): 第7章 关税及其他税种的税收筹划
140 (p7-1): 一、本章教学大纲
140 (p7-1-1): 7.1 关税的税收筹划
143 (p7-1-2): 7.2 其他税种的税收筹划
147 (p7-2): 二、本章教学重点和难点
147 (p7-3): 三、本章关键术语
148 (p7-4): 四、补充练习题
161 (p7-5): 五、补充练习题答案
178 (p8): 第8章 跨国税收筹划概述
178 (p8-1): 一、本章教学大纲
178 (p8-1-1): 8.1 跨国税收筹划的概念
178 (p8-1-2): 8.2 跨国税收筹划产生的条件
180 (p8-1-3): 8.3…